香港前哨雜誌2002年3月刊報道，二OO一年八月十五日，中央派出 「八一五」工作組再次進駐潮汕，繼續查處汕頭千億騙案。「八一五」工作組由國務院、中紀委聯合組成，成員逾百人。

*走私案揭開地下錢莊面紗

工作組調查期間，汕頭大學的一位法學專家曾建議：「查處汕頭地區的走私案，完全可以從汕頭地下錢莊爲走私犯罪分子大量洗黑錢這一線索開展。」聯想到不久之前香港廉政公詈在成功搗破一個香港有史以來最龐大的跨境「洗黑錢」集團後指出，內地一些不法分子和不法港商通過逃稅、貪污、走私等違法活動獲得大量黑錢，再交給這個跨境「洗黑錢」集團處理，有理由相信，「八一五」工作組「醉翁之意不在酒」，真正目的是要藉香港廉署揭開的冰山一角，全面清理沿海地區龐大的非法洗錢活動。

「當走私分子從走私中賺到越來越多錢甚至倒騰出上千萬財產的時候，怎樣合法地花出去就成了大問題，這時洗黑錢也成了順理成章的事。」汕頭衆大律師事務所的一位律師介紹，洗黑錢主要有三種方式：第一種是與境外簽訂合同購貨匯錢出去，這時通常得境內外互相配合做假單證；第二種是通過地下錢莊把錢匯出；第三種是分散投資，化整爲零；他說，現時潮汕地區走私積蓄的黑錢多數通過地下錢莊來洗，「原因有兩個，第一是通過地下錢莊洗黑錢成本非常低，以港幣爲例，假如銀行的兌換牌價是零點八，地下錢莊的牌價基本上只有一點一。第二是潮汕地區海外華僑多，黑錢到了境外經常以親友饋贈的方式流回來。」

事實上，地下錢莊爲走私犯罪分子洗黑錢已經成爲公開的祕密，不單是潮汕地區，福建、浙江一帶同樣如此。有關材料顯示，在廈門遠華走私案中，賴昌星的收入大量通過地下錢莊流出境外。一九九六至一九九八年，遠華走私收入中的一百二十億元人民幣，就是由財務主管莊建羣派人開車押運到晉江一個化名「東石麗」的家中的地下錢莊，再由（東石麗」通知香港合夥人支付外匯給遠華公司在香港的機構。據估計，國內每年通過地下錢莊「洗白」的黑錢金額高達二幹億之巨。

*洗錢手法升級

「洗黑錢」的黑道術語稱作「打數」──當境內「客戶」有人要用大量人民幣現金或匯票換取港幣或美金在香港提取時，就將人民幣現金和匯票直接交給地下錢莊或存入其指定賬戶，地下錢莊按當日外匯黑市價算出應支付的港幣或美金數量並通知其在香港的合夥人，香港臺夥人則從香港的銀行賬戶中支付外匯到客戶指定的賬號。反之亦然。

當境內收入的人民幣大大超過支出時，地下錢莊再通過「專業戶」換匯匯給香港合夥人，這些「專業戶」的外匯來源主要是用假進口合同、報關單進行騙匯□取。不過衆大的這位律師認爲這種手法已經明顯落後。他說，現在潮汕的地下錢莊通常擁有自己的公司，他們通過與境外公司反覆對敲業務，完全可以平衡收支。他所經手的一件案子，一批手錶就是這樣在汕頭和香港之間轉了二十七次，一萬隻手錶變成了二十七萬只。

有需求就有市場，汕頭地下錢莊幾年前與騙稅分子 「協同作案」就是一個明顯的例子。地下錢莊在騙悅案的瘋狂進行中得到了急劇的膨脹發展，在接二連三地爲騙稅分子洗黑錢的過程中，某錢莊的辦事員甚至遍佈潮汕各個鄉鎮。

汕頭第一批被判處死刑的騙稅分子黃文龍親口講述了他騙取出口退稅的「發財 經」：「我先是設立大興公司獲得進出口權，接著成立八家供貨企業，專門虛開增值稅發票。我又找到一個叫許樵理的人買到報關單，再讓住在香港的同鄉陳欽城匯來外匯，最後向稅務機關預繳部分稅款取得『專用稅票』。此後，我就可以去領取出口退稅的款項。在取得退稅款後，將現鈔通過地下錢莊購買外匯，支付給陳欽城作下一次的『出口收匯』，開始另一個循環。」

就是用這種手法，黃文龍在一年時問裏騙取出口退稅款二幹一百多萬元。

*每年洗出的黑錢至少二千億

香港廉政公署破獲「洗錢」大案的有關資料顯示，「洗黑錢」集團爲了避免在銀行的轉換金額受到香港法例監管，設法賄賂了其開戶行──寶生銀行尖沙咀分行的一名高級經理，讓他把所有黑錢以一般轉賬而非匯兌的形式處理。在該經理的協助下，這些「黑錢」被分別轉到不同的銀行戶口，再轉匯給香港和海外的有關銀行賬戶。

中銀集團發現寶生銀行內部有人涉嫌貪污後，主動向廉署舉報。廉署在調查中發現，「遠華」走私案主犯賴昌星就是其中一名主要客戶，另外，一些在內地投資的港商也都利用這個犯罪集團「洗黑錢」，實現資本外逃。據悉，這個集團運作已王少五年，每天與廣東及福建等地的現金往來高達五千萬元。

但這顯然只是冰山一角。據衆大的這位律師估算，國內每年通過地下錢莊洗出去的黑錢更少高達二千億人民幣，其中走私收入洗黑錢約爲七百億人民幣，官員腐敗收入洗黑錢超過三百億人民幣，其餘皆爲一些合法收入洗黑錢，說白了就是外資企業把合法收入通過地下錢莊轉移到境外，以逃避國家監管和稅收。

按國際上通行的計算方式，資本外逃額即中國貿易順差加資本淨流入與中國外匯儲備總額增加部分的差值。有報導稱，每年中國國際收支統計中這一「誤差與遺漏」有一兩百億美元，多年累計下來，數額已逾千億。一些經濟學家估計，由於 「誤差與遺漏」僅僅是被政府所統計的那 一部分，更多的資金流出沒有記錄在案， 因此這一數字可能更爲驚人。

另有統計顯示，過去三年，香港「外來直接投資」從一九九八年的一百四十七億美元大幅飛昇到二OOO年的六百四十三億美元。分析家認爲，這筆錢中的相當一部分來自地下錢莊的「洗錢」活動。

*千億騙稅案十九人被處死

潮汕千億騙稅案於二OOO年初被揭發。二OOO年八月七日，當局動用了國家稅務總局，公安部、監察部、財政部等十三個部門的力量，以國務院名義組成 「八O七」千人工作組，奔赴粵東地區，掀起了一場打騙風暴。

二OOO年九月十二日中秋之夜，工作組展開「月圓」行動，打騙工作進入集中抓捕涉稅犯罪嫌疑人階段。在連續的重拳打擊下，潮陽、普寧的犯罪分子，黨政機關和執法部門的敗類紛紛落網，部分犯罪分子倉惶出逃。潮陽、普寧的騙稅大案浮出水面。初步查實，涉案虛開增值稅金額達三百二十三億元，偷騙稅四十二億元，虛開金額六倍於號稱「共和國第一稅案」的金華稅案。發現涉稅犯罪團伙約一百五十個，逮捕犯罪嫌疑人二百三十三人，批捕七十六人。

至目前止，已經宣判的三十八起案件六十五名被告人中，判處無期徒刑以上的有三十人，其中十九人被處死。